同人サークルの確定申告、節税テクニックまとめ - 腐女子、二次サークルの現状と本音

誤記がありましたので修正しました。

あくまでも節税です。ので、脱税扱いされるような虚偽の申告は推奨しておりません。

脱税にならないよう、実際の節税ラインは専門家に相談したほうが良いと私も思います。私も毎年税理士さんと相談しながら経費になるかならないかを確認しています。

各自の制作状況が違うので、一概に「これなら大丈夫です」と言い切るつもりはありません。あくまで一例としてご参考までにしていただければ幸いです。

確定申告をはじめてやる方向けの記事はこちらに書きました。

今回は私の失敗経験からの節税のすすめを書きます。

inanaco.hatenablog.com

今回はきちんと確定申告をして税金を収めてみた方が最初に思うことについて。

「税金高ッ！」

え、こんなにかかるの？

って思いますよね。私は思いました。

○所得が100万円の場合
所得100万円の場合は、所得税率が5%で､控除0円ですので、5万円になります。

○所得が200万円の場合
200万円×10%-97,500円＝102,500円

○所得が350万円の場合
350万円×20%-427,500円＝272,500円

○所得が600万円の場合
600万円×20%-427,500円＝772,500円

○所得が700万円の場合は、
700万円×23%-636,000=974,000円

○所得が1,000万円の場合
1,000万円×33%-1,536,000=1,764,000円

○所得が1,500万円の場合
1,500万円×33%-1,536,000=2,754,000円

高い。高すぎる。

ちなみに私は会社に勤めながら同人活動をしているので、多いときには所得が一千万超えでした。つまり税金33％。

まだ無知だったので、そのまま1,764,000円収めました。

しかも収めた後、しばらくして届く「予定納税」の紙。

予定納税ってなに。

【予定納税とは】

「前年の「申告納税額」（１年間の所得税額）が１５万円以上だった場合は、７月と１１月に、前年の「申告納税額」の３分の１をそれぞれ前払いで納税する必要があります。」

へー・・・しらんがな。

ってことは、何、まだ今年本出すかも決めてないのに先に1,764,000円先に支払えってか。

あくまでこれは前払いであって、税金が増えるわけではありませんが、まだ稼いでないのに払えってすげぇなーと思いました。

ちなみに前年よりも所得が低い場合は確定申告すればちゃんと払った分は戻ってきます。（次の年の確定申告では、１年間の所得税額である「申告納税額」から予定納税で前払いした税額を差し引いた金額を納付することになります。）

事前に納付した予定納税額よりも、実際の所得税の方が少なくなってしまった場合、つまり、予定納税として所得税を払い過ぎてしまったという場合には、還付加算金という利息をつけて返してくれます。ちょっとお得感。利息は年利1.8%程度です。

事業税について

少し話が脱線しますが、確定申告の際に業種をちゃんと選ばないと、「事業所得」を払えという書類も届きます。

事業所得とはなんぞやですね、個人事業主だと思われるとこの紙が届きます。

個人事業主の事業所得が290万円を超えると課税されるのが、事業税です。
事業税とは、事業所得に対して、課税される地方税です。法人でも、個人事業主にも、事業税は課税されます。

この事業税は、個人事業主の場合、多くの業種で「税率5％」です。しかし、業種によっては「非課税」にできます。

事業税の件で書類がきて、めっちゃ焦りました。焦って調べまくって税理士さんに相談したところ、「提出書類の業種の所に会社員って書いてあるからですね」と言われました。

ネットで依頼したその年の三万円の税理士さんが、適当に「会社員」って書いちゃったんですね…。

個人事業税は都税事務所側で税額を計算するタイプの税金です。都道府県によって対応が違うそうですが、ほとんどの地域では、文筆業は個人事業税はかからないはずなのです。
「事業所得」は業種によって税率が異なりますが、同人活動で一千万以上稼いでいないサークルさんは「執筆業」などにしておいたほうが無難です。

（一千万以上稼いでいる方は消費税関係で払っておいたほうが有利な場合もあります）

・事業について詳細を記載せよという書類が届いたら

→「絵（小説）を書いています」と書いて送りましょう。余計なことは書かない。私はこれで支払い通知書は来ませんでした。

・支払い通知書が届いたら

→どうにもできません。速やかに支払いましょう。来年からは税率のかからない業種を明記することです。

同人サークルさんの節税テクニック

まず制作のために購入したものを経費にする

同人誌を作るにあたってのインスピレーションはアニメを見たり映画をみたり、様々なところから湧き上がります。

映画（アイディア出しのため：研究費）
DVD（アイディア出しのため：研究費）
漫画（研究費）
オタク仲間との食事（打ち合わせのため：接待交際費）
旅行（取材のため：取材費）
同人誌（参考書籍）
コンサート、イベント代（インスピレーションを受けるため：研究費）
グッズ・フィギアやもろもろ（ポーズの参考、ストーリーのネタのため：研究費）
NetflixやPixivの月額の課金コンテンツも。（アイディア出しのため：研究費）

すべて同人作成に関わるものであれば経費計上できます。

私はソシャゲの課金も経費（研究費）です。（同人誌を制作するために必要だったので）

※各自制作するために必要なものは違いますので、ご自身で「制作のために払ったものなのか」をご判断ください。

固定費も忘れず経費へ

家賃
通信費（スマホ・ネット）
電気・ガス・水道

一人暮らし、会社員なら５０％くらい計上できます。

同人専業なら１００％計上できます。

流石に１００はないですね、失礼しました。

たとえば自宅すべて在庫を置いていて、ダンボールに囲まれて寝ているとかそういった理由で7割くらいはいけるかと思いますが、この辺は指摘される可能性がありますので、自分が自宅で何時間作業しているかで算出するのが良いかと思います。私は税理さんに相談して家賃は半分にしてました。通信費は同人やってなかったら回線引かなかったと思うので100％にしてます。